WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De posten in de jaarrekening zijn opgenomen voor de nominale waarde tenzij anders vermeld. Inventaris Op inventaris wordt jaarlijks 20% afgeschreven. Effecten De obligaties zijn gewaardeerd tegen aflossingswaarde. Indien substantiëel wordt het verschil tussen de aflossingswaarde en de verkrijgingsprijs afgeschreven gedurende de resterende looptijd. De overige effecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijzen. Debiteuren De onder het hoofd opgenomen gefactureerde bedragen zijn gewaardeerd tegen verkoopprijzen. De overige posten zijn gewaardeerd op inkoopwaarde. Wiskundige reserve De wiskundige reseve is berekend op basis van de contante waarde van de pakketwaarde per lid. Bij de berekening wordt o.a. uitgegaan van een rekenrente van 1,6% en de jaarlijkse contributie. Resultaten De baten en lasten betrekking hebbende op begrafenissen, crematies en advertenties worden geno- men op het moment van facturering. De overige baten en lasten worden genomen in het boekjaar waarop zij betrekking hebben. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Inventaris Boekwaarde per 1 januari 163 327 Afschrijvingen boekjaar 163 164 Boekwaarde per 31 december - 163 Effecten 51.800 (vorig jaar 49.325) Certificaten Rabobank 0% 51.800 49.325 2.475 Certificaten Rabobank 0% (rentecompensatie) - 2.475 744,6016 certificaten Delta Lloyd rente 9.918 9.918 1592 certificaten Schroder Euro Govern. 9.950 9.950 Boekwaarde per 31 december 71.668 71.668 Beurswaarde per 31 december 95.000 92.663 TOELICHTING OP DE JAARREKENING (VERVOLG) TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Debiteuren Reeds gefactureerde bedragen 3.352 7.255 Overige vorderingen Te ontvangen interest spaarrekeningen 59 9 Vooruitbetaalde verzekeringspremie - 149 Diversen - 768 59 926 Liquide middelen Rabobank, rekening courant 28.331 38.182 ABN-AMRO bank, rekening courant 517 135 ING bank 20.439 75 Rabobank, spaarrekening 70.960 67.572 ABN-AMRO bank, spaarrekening 92.137 92.135 ING bank, spaarrekening 50.041 50.040 262.425 248.139 PASSIVA Vervangingsfonds Voorziening voor vervanging kleding dragers 2.628 2.628 Wiskundige reserve Voorziening per 1 januari 293.000 284.000 Bij: Wijziging berekening pakketwaarde - - Wijziging rekenrente van 1,6% naar 1,3% 9.164 - Dotatie wegens leeftijdstoename leden 10.888 25.454 Afronding op veelvoud van € 1.000 52- 333- 20.000 25.121 313.000 309.121 Af: Vrijval wegens overleden leden 15.059 15.344 Geroyeerde leden en opzeggingen 1.941 777 17.000 16.121 296.000 293.000 Bij de berekening is uitgegaan van een gemiddelde levensduur voor vrouwen van 80 (80) jaar en voor mannen van 76 (76) jaar. TOELICHTING OP DE JAARREKENING (VERVOLG) TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Vooruit ontvangen bedragen Door leden vooruit betaalde begrafeniskosten 10.052 10.052 Over vooruitontvangen bedragen wordt door de vereniging geen rente vergoed. De bedragen zijn direct opeisbaar. Crediteuren Nog te betalen nota's 710 1.195 Te betalen kosten Bakker Bakker - 314 Bankkosten 99 89 99 403 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BATEN Contributie Leden Leden Leden met automatische incasso á €26 (€26) 614 15.964 639 16.612 Zelfbetalende leden á € 28 (€ 28) 19 532 19 532 Contributie vorige jaren 14 - 12 Contributie pakket extra 2.688 2.672 Leden die niet betaald hebben (nu geroyeerd) 9 5 642 19.198 663 19.828 Bijdragen donateurs 25 25 Interest en opbrengsten beleggingen Interest bank- en spaarrekeningen 7 29 Rentecompensatie / Interest obligaties 3.349 2.475 Dividenden 376 295 3.732 2.799 Af: bankkosten 769 689 2.963 2.110 Rendement 2021 (2020) over het belegd vermogen per 1 januari 0 0,71 % TOELICHTING OP DE JAARREKENING (VERVOLG) TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING (vervolg) Begrafenissen/crematies niet-leden Opbrengsten 27.796 27.790 Af: Kosten 24.932 23.032 2.864 4.758 Aantal begrafenissen/crematies niet-leden 5 7 Bij: Afgewikkeld uit vorig jaar - - 5 7 Af: Nog niet afgewikkeld - - Volledig afgewikkelde uitvaarten in boekjaar 5 7 Verhuur materialen Verhuur koelplaat 680 1.285 LASTEN Kosten Representatie 282 194 Eigen advertenties 184 184 Drukwerk en kantoorbehoeften 225 - Administratie en verzekering 824 1.056 Contributies en abonnementen 32 34 Ledenadministratie 988 1.183 Uitvaartbenodigdheden 15 - Afschrijving inventaris 163 163 Diversen 125 - 2.838 2.814 Begrafenissen/crematies leden Kosten 56.401 57.582 Af: Opbrengsten 43.650 43.373 12.751 14.209 Dotatie wiskundige reserve 3.000 9.000 Aantal overleden leden 16 16 Bij: Afgewikkeld uit vorig jaar 1 - 17 16 Af: Nog niet afgewikkeld - 1 Volledig afgewikkelde uitvaarten in boekjaar 17 15 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2020
Made by KB
Uitvaartverzorgster Lia Rezelman 06-53427129
Uitvaartvereniging St. Barbara Schoorl
Verslag Balans Winst- en verliesrekening Waarderingsgrondslagen Begroting Diensten
Made by KB
Uitvaartverzorgster Lia Rezelman 06-53427129
Uitvaartvereniging St. Barbara Schoorl
Verslag Balans Winst- en verliesrekening Waarderingsgrondslagen Begroting Diensten
WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De posten in de jaarrekening zijn opgenomen voor de nominale waarde tenzij anders vermeld. Inventaris Op inventaris wordt jaarlijks 20% afgeschreven. Effecten De obligaties zijn gewaardeerd tegen aflossingswaarde. Indien substantiëel wordt het verschil tussen de aflossingswaarde en de verkrijgingsprijs afgeschreven gedurende de resterende looptijd. De overige effecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijzen. Debiteuren De onder het hoofd opgenomen gefactureerde bedragen zijn gewaardeerd tegen verkoopprijzen. De overige posten zijn gewaardeerd op inkoopwaarde. Wiskundige reserve De wiskundige reseve is berekend op basis van de contante waarde van de pakketwaarde per lid. Bij de berekening wordt o.a. uitgegaan van een rekenrente van 1,6% en de jaarlijkse contributie. Resultaten De baten en lasten betrekking hebbende op begrafenissen, crematies en advertenties worden geno- men op het moment van facturering. De overige baten en lasten worden genomen in het boekjaar waarop zij betrekking hebben. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Inventaris Boekwaarde per 1 januari 163 327 Afschrijvingen boekjaar 163 164 Boekwaarde per 31 december - 163 Effecten 51.800 (vorig jaar 49.325) Certificaten Rabobank 0% 51.800 49.325 2.475 Certificaten Rabobank 0% (rentecompensatie) - 2.475 744,6016 certificaten Delta Lloyd rente 9.918 9.918 1592 certificaten Schroder Euro Govern. 9.950 9.950 Boekwaarde per 31 december 71.668 71.668 Beurswaarde per 31 december 95.000 92.663 TOELICHTING OP DE JAARREKENING (VERVOLG) TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Debiteuren Reeds gefactureerde bedragen 3.352 7.255 Overige vorderingen Te ontvangen interest spaarrekeningen 59 9 Vooruitbetaalde verzekeringspremie - 149 Diversen - 768 59 926 Liquide middelen Rabobank, rekening courant 28.331 38.182 ABN-AMRO bank, rekening courant 517 135 ING bank 20.439 75 Rabobank, spaarrekening 70.960 67.572 ABN-AMRO bank, spaarrekening 92.137 92.135 ING bank, spaarrekening 50.041 50.040 262.425 248.139 PASSIVA Vervangingsfonds Voorziening voor vervanging kleding dragers 2.628 2.628 Wiskundige reserve Voorziening per 1 januari 293.000 284.000 Bij: Wijziging berekening pakketwaarde - - Wijziging rekenrente van 1,6% naar 1,3% 9.164 - Dotatie wegens leeftijdstoename leden 10.888 25.454 Afronding op veelvoud van € 1.000 52- 333- 20.000 25.121 313.000 309.121 Af: Vrijval wegens overleden leden 15.059 15.344 Geroyeerde leden en opzeggingen 1.941 777 17.000 16.121 296.000 293.000 Bij de berekening is uitgegaan van een gemiddelde levensduur voor vrouwen van 80 (80) jaar en voor mannen van 76 (76) jaar. TOELICHTING OP DE JAARREKENING (VERVOLG) TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Vooruit ontvangen bedragen Door leden vooruit betaalde begrafeniskosten 10.052 10.052 Over vooruitontvangen bedragen wordt door de vereniging geen rente vergoed. De bedragen zijn direct opeisbaar. Crediteuren Nog te betalen nota's 710 1.195 Te betalen kosten Bakker Bakker - 314 Bankkosten 99 89 99 403 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BATEN Contributie Leden Leden Leden met automatische incasso á €26 (€26) 614 15.964 639 16.612 Zelfbetalende leden á € 28 (€ 28) 19 532 19 532 Contributie vorige jaren 14 - 12 Contributie pakket extra 2.688 2.672 Leden die niet betaald hebben (nu geroyeerd) 9 5 642 19.198 663 19.828 Bijdragen donateurs 25 25 Interest en opbrengsten beleggingen Interest bank- en spaarrekeningen 7 29 Rentecompensatie / Interest obligaties 3.349 2.475 Dividenden 376 295 3.732 2.799 Af: bankkosten 769 689 2.963 2.110 Rendement 2021 (2020) over het belegd vermogen per 1 januari 0 0,71 % TOELICHTING OP DE JAARREKENING (VERVOLG) TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING (vervolg) Begrafenissen/crematies niet-leden Opbrengsten 27.796 27.790 Af: Kosten 24.932 23.032 2.864 4.758 Aantal begrafenissen/crematies niet-leden 5 7 Bij: Afgewikkeld uit vorig jaar - - 5 7 Af: Nog niet afgewikkeld - - Volledig afgewikkelde uitvaarten in boekjaar 5 7 Verhuur materialen Verhuur koelplaat 680 1.285 LASTEN Kosten Representatie 282 194 Eigen advertenties 184 184 Drukwerk en kantoorbehoeften 225 - Administratie en verzekering 824 1.056 Contributies en abonnementen 32 34 Ledenadministratie 988 1.183 Uitvaartbenodigdheden 15 - Afschrijving inventaris 163 163 Diversen 125 - 2.838 2.814 Begrafenissen/crematies leden Kosten 56.401 57.582 Af: Opbrengsten 43.650 43.373 12.751 14.209 Dotatie wiskundige reserve 3.000 9.000 Aantal overleden leden 16 16 Bij: Afgewikkeld uit vorig jaar 1 - 17 16 Af: Nog niet afgewikkeld - 1 Volledig afgewikkelde uitvaarten in boekjaar 17 15 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2020